Pääsääntöisesti ajatellaan, että jos olet yrittäjä tarvitset YEL-vakuutuksen ja jos työntekijä, kuulut TyEL-vakuutuksen piiriin , mutta onko se näin? Ehei, eihän se nyt niin yksinkertaista tietenkään ole. Tyel-vakuutus on kyllä lähtökohtaisesti työntekijöille tarkoitettu eläkevakuutus, mutta joissain tapauksissa myös itse yrittäjä kuuluu sen piiriin. Siihen, kumpi yrittäjän täytyy itselleen ottaa, vaikuttaa yhtiömuoto, asema yrityksessä ja perhesuhteet. Tavallisesti tyelliä kuitenkin tarvitaan vasta siinä vaiheessa, jos yritys työllistää työntekijän, jolle maksetaan enemmän kuin vähimmäismäärä palkkaa. 

Mikä?

Työntekijän eläkelaki-vakuutus on lakisääteinen työeläkevakuutus työntekijälle, joka turvaa työntekijän vanhuuden, työkyvyttömyyden ja kuoleman varalle sekä mahdollistaa ammatillisen kuntoutuksen.

Kenelle?

TyEl-vakuutuksen piiriin kuuluvat toiminimiyrittäjän perheenjäsen (jos maksetaan palkkaa), osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva osakas (omistaa yksin 30% tai alle TAI yhdessä perheenjäsenten kanssa 50% tai vähemmän), osakeyhtiön osakkaan perheenjäsen (ei omista, maksetaan palkkaa), osakeyhtiön ei johtavassa asemassa työskentelevä osakas (omistaa alle 30%), kommandiittiyhtiön äänetön yhtiömies ja yrityksen muut työntekijät.

Vakuutus on otettava viimeistään heti ensimmäisen palkanmaksun jälkeen, jos seuraavat ehdot täyttyy:

• Työntekijälle maksetaan palkkaa enemmän kuin vähimmäispalkka.

• Työntekijä on 17-67-vuotias
  • Vakuuttaminen alkaa 17-vuotissyntymäpäivää seuraavan kalenterikuukauden alusta. 
  • Vakuuttamisen yläikäraja nousee portattain. Vakuuttamisvelvollisuus päättyy sen kalenterikuukauden lopussa, jolloin 
    • 1957 tai sitä ennen syntynyt täyttää 68 vuotta
    • 1958 – 1961 syntynyt täyttää 69 vuotta
    • 1962 syntynyt ja sitä nuoremmat täyttää 70 vuotta.

On myös hyvä tietää, että vakuutus on pakollinen ottaa työnantajan yritysmuodosta riippumatta. Työnantajana voi siis toimia niin yritys kuin yhteistö tai kotitalous.

Mitä se maksaa?

Vuoden 2023 alusta TyEl-maksuihin tuli työeläkeyhtiökohtaisia eroja. Siihen saakka se on ollut lakisääteinen vakuutus ja sen takia se on samansuuruinen kaikissa yhtiöissä, mutta nykyään työeläkeyhtiö määrittää oman hoitokustannusmaksunsa, joka vaikuttaa kuukausittaiseen laskutukseen.

TyEL-maksu on tietty prosentti työntekijöiden bruttoansiosta (palkka, josta ei ole vähennetty veroja) ja se lasketaan jokaiselle kuukaudelle siitä summasta, jonka työnantaja on ilmoittanut tulorekisteriin. Jos työntekijälle maksetaan heinäkuussa palkkaa 3000 euroa ja elokuussa 2000 euroa, on myös heinä- ja elokuun maksut erisuuruiset. Vakuutus elää hyvin reaaliaikaisesti yrityksen mukana, joten myös laskut tupsahtavat yrityksen postilaatikkoon kuukausittain.

TyEL-maksun määrää pystyy myös laskemaan valmiilla laskureilla. Laskureita löytyy työeläkevakuutusyhtiöiden nettisivuilta, joita ovat mm. Ilmarinen, Varma ja Elo. Vakuutuksen ottaminen onnistuu myös samasta osoitteesta.

TyEL-palkka

Tyel-palkka on se, mistä vakuutuksen määrä lasketaan. Se käsittää melkein sen kaiken, mitä työntekijä saa palkkaa. Tyeliin vaikuttavat tulot ovat:

• Rahapalkka
• Ylityökorvaukset
• Erilaiset lisät
• Vuosilomapalkka
• Lomaraha
• Lomakorvaus työsuhteen loppuessa
• Luontoisedut
• Sairaus- ja tapaturma-ajalta saatu palkka

Työkalukorvaus sekä verottomat matkakorvaukset tai päivärahat eivät taas kuulu tyel-palkkaan. 

Tärkeitä rajapyykkejä (vuonna 2025)

Työntekijän vähimmäispalkka 70,08 euroa kuukaudessa
– Tätä pienemmätkin palkat on kuitenkin ilmoitettava tulorekisteriin.

Tilapäisen työnantajan alaraja 10 038 euroa kuuden kuukauden aikana
– Jos summa pysyy alle rajan, työnantajan ei tarvitse ottaa TyEl-vakuutusta vaan riittää, että työnantaja maksaa TyEL-maksun.
– Jos summa ylittyy, työnantajan on otettava TyEl-vakuutus.

Yellit, tyellit, lellit ja tellit. Kyllähän yrittäjällä vakuutuksia riittää, mutta onneksi yksi TyEL-vakuutus kattaa kaikki työntekijät, joten sitä ei tarvitse ottaa jokaiselle työntekijälle erikseen.